Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2022 endet bald! Nutzen Sie jetzt Steuervorteile und geben Sie absetzbare Versicherungen an.
Versicherungen können einen erheblichen Teil der jährlichen Ausgaben ausmachen. Glücklicherweise gibt es jedoch Möglichkeiten, einige dieser Kosten in der Steuererklärung geltend zu machen. Je nach Artwork der Versicherung und Ihrer individuellen Scenario können Sie diese in verschiedenen Kategorien absetzen: als (Alters-)Vorsorgeaufwendungen, Teil der Sonderausgaben oder als Werbungskosten. Hier erfahren Sie, welche Versicherungen man absetzen kann und wie man dabei vorgeht – gerade rechtzeitig. Denn Ende September endet die offizielle Abgabefrist für das Steuerjahr 2022, wenn man diese ohne Hilfe erledigt. Dabei ist es relativ egal, ob man sie mithilfe einer Software ausfüllt, mit dem ELSTER-Programm oder ganz klassisch auf Papier. Da es sich beim 30. September um einen Samstag handelt, wurde die Frist ausnahmsweise bis zum 2. Oktober verlängert.
Welche Versicherungen lassen sich absetzen: eine Faustregel
Als Faustregel gilt: Kosten Ihrer Lebensführung, die unvermeidbar Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit mindern, definiert der Gesetzgeber als Sonderausgaben. Aus diesem Grund werden Sie steuerlich begünstigt.
Nicht von der Steuer absetzen kann man hingegen reine Sachversicherungen, da sie vermeidbar sind – additionally weder der Vorsorge dienen noch für die Ausübung des Berufes erforderlich sind.
Was man sonst noch alles absetzen kann? Dabei hilft eine Steuer-Checkliste.
Versicherungen absetzen: Vorsorgeaufwendungen
Diese Versicherungen lassen sich grob in Altersvorsorge (Altersvorsorgeaufwendungen) und generelle Vorsorge (Vorsorgeaufwendungen) unterteilen.
Zu Altersvorsorgeversicherungen zählen:
- Gesetzliche Rentenversicherung
- Berufsständische Versorgungswerke/landwirtschaftliche Alterskasse
- Personal Rentenversicherung: Rürup-Verträge
Die Höchstbeträge für Altersvorsorgeaufwendungen sind wie folgt festgelegt: Im Steuerjahr 2022 beträgt die Maximalgrenze 25.639 Euro für Ledige und 51.278 Euro für Ehepaare/eingetragene Lebenspartner. Laut Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. V. (VLH) berücksichtigt das Finanzamt für 2022 „jedoch nur höchstens 94 Prozent dieser Maximalgrenze, das sind bis zu 24.101 Euro für Alleinstehende und 48.202 Euro für Paare. Wenn Sie rentenversicherungspflichtig sind, wird Ihnen der Abzug zudem um den Arbeitgeberteil gekürzt.“
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Ab dem Jahr 2023 sind Beiträge zur Rentenversicherung gemäß der Ankündigung von Bundesfinanzminister Christian Lindner (FDP) im Januar 2022 vollständig als steuerliche Absetzung möglich. Diese Maßnahme zielt darauf ab, einer „doppelten Besteuerung“ von Renten entgegenzuwirken und somit eine finanzielle Entlastung zu bieten.
Weitere Vorsorgeversicherungen, die sich von der Steuer absetzen lassen
Versicherte können die jährlichen Riester-Beiträge bis zur Höchstgrenze von 2.100 Euro laut VLH als Sonderausgaben absetzen. Dazu gehören nicht nur die Beiträge, die selbst eingezahlt werden, sondern auch die staatliche Zulage.
Ebenfalls absetzbar sind laut der Sign Iduna:
| Kranken- und Pflegeversicherung | Berufshaftpflichtversicherung |
| Unfallversicherung | Unfallversicherung |
| Arbeitslosenversicherung | Teile der Rechtsschutzversicherung |
| Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen | Teile der Kfz-Versicherung |
| Rentenversicherung | Berufliche Auslandskrankenversicherung |
| Personal Haftpflichtversicherung | |
| Personal Auslandskrankenversicherung | |
| Risikolebensversicherung |
Ein paar Tipps von Stiftung Warentest helfen im Übrigen dabei, Auslagen geschickt abzurechnen und bei der Steuererklärung so viel Geld zurückzubekommen.
Wo gibt man die Versicherungen in der Steuererklärung 2022 an?
Arbeitnehmer erfassen die Beiträge für berufsbedingte Versicherungen als Werbungskosten in Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) ihrer Steuererklärung. Selbstständige erfassen diese Ausgaben in der Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) als Betriebskosten.
In die Anlage AV werden die gezahlten Beiträge eingefügt, denn diese sind zu einem großen Teil als Sonderausgaben absetzbar. Hier ist auch Platz für die Beiträge zur Riester-Rente. Die Daten stehen auf der Bescheinigung des Riester-Anbieters, die man in der Regel zu Jahresbeginn erhält. Der Sonderausgabenabzug beträgt dafür laut Taxfix maximal 2.100 Euro.
Versicherungen, die sich nicht absetzen lassen
Nicht absetzbar sind laut Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V.: Privat-/Mietrechtsschutz-/Verkehrsrechtsschutzversicherung, Hausratversicherung, Kfz-Kaskoversicherung, personal Rentenversicherung (Kapitalanlage-Produkte), Kapitallebensversicherung (mit Versicherungsschluss ab 01. Januar 2005, denn dann gilt sie als Geldanlage).
Die Sign Iduna nennt zudem noch Helpful, eine Fahrrad- oder Reisegepäckversicherung, die ebenfalls nicht der Vorsorge dienen – und damit nicht absetzbar sind.
Übrigens: Mit fünf Tipps kann man bei der Steuererklärung bis zu 1.000 Euro herausholen.
Dieser Artikel wurde mithilfe maschineller Unterstützung erstellt und vor der Veröffentlichung von der Redakteurin Anna Heyers sorgfältig überprüft.
